كل شيء عن التقاعد التكميلي (cavis) في تونس

في تونس، يمكن للموظفين في القطاع الخاص (CNSS) غير الفلاحي الانضمام إلى نظام التقاعد التكميلي. تجد هنا محاكي التقاعد التكميلي والشروحات اللازمة.

حاسبة التقاعد التكميلي ونقاط التقاعد

ما هي أنظمة تقاعد الموظفين في القطاع الخاص في تونس؟

في تونس، يوجد نظامان للتقاعد: نظام أساسي إلزامي ونظام اختياري (غير إلزامي). السمة الرئيسية للنظام الأساسي هي أن مبلغ الجراية محدود بغض النظر عن الراتب المعلن عنه.

نظام التقاعد القانوني الأساسي في تونس

هذا نظام تقاعد إلزامي. يقوم الموظف وصاحب العمل بدفع الاشتراكات خلال حياة الموظف العملية. عند بلوغ سن 60 عامًا، يتلقى الموظف جرايةً تقاعديًة

مبلغ الاشتراكات في النظام الأساسي

في تونس، تُدفع الاشتراكات جزئيًا من قبل الموظف وجزئيًا من قبل أصحاب العمل. اعتبارًا من جانفي 2025، يبلغ معدل هذا الاشتراك 26.75٪ من الراتب الإجمالي (9.68٪ من قبل الموظف و 17.07٪ من قبل صاحب العمل).

مثال 1: يتلقى موظف راتبًا إجماليًا شهريًا قدره 1000 دينار، سيكون الاشتراك 1000 * 0.2675 = 267.5 دينار شهريًا.

مثال 2: يتلقى موظف راتبًا إجماليًا شهريًا قدره 10000 دينار، سيكون الاشتراك 10000 * 0.2675 = 2675 دينار شهريًا.

ملاحظة 1: يتيح معدل الاشتراك الإلزامي هذا تمويل التقاعد والتأمين الصحي ورأس مال الوفاة.

ملاحظة 2: كان معدل الاشتراك الإلزامي 25.75٪ قبل عام 2025 (9.18٪ من قبل الموظف و 16.57٪ من قبل صاحب العمل). في عام 2025، تمت زيادته بمقدار 0.5 نقطة للموظفين و 0.5 نقطة لأصحاب العمل.

مبلغ الجراية التقاعدي في النظام الأساسي

يعتمد مبلغ الجراية على الراتب المرجعي ومدة الاشتراك. الصيغة هي كما يلي:

الجراية الإجمالي = الراتب المرجعي * معدل الجراية

الراتب المرجعي هو متوسط الرواتب الإجمالية المحدثة المستلمة خلال السنوات العشر الأخيرة مع سقف 6 مرات الحد الأدنى للأجور.

المعدل هو 40٪ لأول 10 سنوات + نقطتين في السنة مع سقف 80٪.

مثال 1: متوسط الراتب الإجمالي: 1000 دينار، مدة الاشتراك: 25 عامًا. الجراية الإجمالي = 1000 * 70٪ = 700 دينار.

مثال 2: متوسط الراتب الإجمالي: 10000 دينار، مدة الاشتراك: 38 عامًا.

هنا سيكون المعدل 40 + 28 * 2 = 96٪ ولكن الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي سيحسب 80٪ فقط.

الراتب الإجمالي هو 10000 ولكن الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي سيحسب فقط الحد الأدنى للأجور * 6 = 500 * 6 = 3000.

الجراية الإجمالي = 3000 * 80٪ = 2400 دينار.

ملاحظة 1: يتم تحديد الحد الأدنى للأجور من قبل الدولة ويتم تحديثه كل عام أو تقريبًا.

ما هو التقاعد التكميلي في تونس؟

هو نظام اختياري مخصص فقط لموظفي القطاع الخاص غير الفلاحي، مما يسمح لهم بزيادة مبلغ الجراية التقاعدي. كان هذا النظام يُدار سابقًا من قبل هيئة تسمى CAVIS (الصندوق المستقل لجرايةات الشيخوخة للموظفين)، ثم تم نقل إدارة هذا النظام إلى الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي.

لماذا الانضمام إلى نظام الجرايةات التكميلية؟

كما رأينا بالفعل، فإن النظام الأساسي محدود. يرغب بعض الأشخاص في زيادة جرايةاتهم التقاعدية حتى يحافظوا على مستوى معيشة قريب من مستويات حياتهم العملية. سيتم استلام الجراية التقاعدي التكميلي في نفس وقت الجراية الأساسي.

كيفية الانضمام إلى نظام التقاعد التكميلي في تونس

هو نظام غير إلزامي يتضمن اشتراكًا إضافيًا يتحمله الموظف وصاحب العمل. لذلك يمكن لصاحب العمل قبول أو رفض الانضمام. هناك شرط ضروري وهو أن يكون الراتب الإجمالي أعلى من 6 مرات الحد الأدنى للأجور. في عام 2025، يبلغ الحد الأدنى للأجور حوالي 500 دينار. لذلك للانضمام، يجب أن يكون لديك راتب إجمالي شهري أعلى من 3000 دينار.

ما هو مبلغ الاشتراكات في نظام التقاعد التكميلي؟

يتم تحديد الاشتراكات بنسبة 9٪ من الفرق بين الراتب الإجمالي الشهري و 6 مرات الحد الأدنى للأجور. يتم تحمل نسبة 9٪ من قبل الموظف وصاحب العمل (3٪ من قبل الموظف و 6٪ من قبل صاحب العمل).

مثال: لنفترض أن راتبًا شهريًا إجماليًا قدره 10000 دينار. الحد الأدنى للأجور هو 500 دينار. ستة أضعاف الحد الأدنى للأجور = 3000. إذن الاشتراك الشهري سيكون (10000-3000) * 9٪ = 7000 * 9٪ = 630 دينار. مع 7000 دينار هي قاعدة الاشتراك.

ما هي نقاط التقاعد التكميلي؟

يسمح الاشتراك بالحصول على نقاط. يعتمد عدد النقاط التي تم الحصول عليها على مبلغ الاشتراكات. في كل مرة نشترك، نجمع المزيد من النقاط. يمكننا حسابها شهريًا أو سنويًا. (يحسبها الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي سنويًا).

صيغة نقاط التقاعد التكميلي هي كما يلي:

قاعدة الاشتراك * 18٪ / الراتب المرجعي

يتم تحديد معدل 18٪ والراتب المرجعي بموجب القانون. لا تحاول فهمها! حاليًا، في عام 2025، يساوي الراتب المرجعي 2.782 دينار.

مثال 1: راتب إجمالي شهري قدره 10000 دينار. الحد الأدنى للأجور = 500. ستة أضعاف الحد الأدنى للأجور = 3000.

قاعدة الاشتراك = 10000 - 3000 = 7000 دينار

عدد النقاط = 7000 * 18٪ / 2.782 = 453 نقطة

مثال 2: في نهاية عام 2024، كان لدى موظف 15000 نقطة. خلال عام 2025، حصل على 5000 نقطة، وبالتالي سيكون لديه 20000 نقطة في نهاية عام 2025.

ملاحظة 1: فيما يلي سجل الراتب المرجعي للتقاعد التكميلي:

• 2009: 2.495 دينار
• 2012: 2.589 دينار
• 2014: 2.668 دينار
• 2019: 2.721 دينار
• 2022: 2.782 دينار

كيفية حساب التقاعد التكميلي

صيغة التقاعد التكميلي هي كما يلي:

الجراية التقاعدي الإجمالي السنوي = عدد النقاط × قيمة النقطة

يتم تحديد قيمة النقطة بموجب القانون. في عام 2025، تبلغ قيمة النقطة 0.414 دينار.

مثال 1: شخص لديه 20000 نقطة.

الجراية الإجمالي السنوي = 20000 * 0.414 = 8280 دينار

الجراية الإجمالي الشهري = 8280/12 = 690 دينار

ملاحظة 1: فيما يلي سجل قيمة نقطة التقاعد التكميلي:

• 2009: 0.356 دينار
• 2011: 0.371 دينار
• 2013: 0.385 دينار
• 2015: 0.397 دينار
• 2019: 0.414 دينار
• 2025: 0.414 دينار

يتم احتساب قيمة الجراية التقاعدي على أساس قيمة النقطة خلال سنة الخروج إلى التقاعد. إذا تغيرت هذه القيمة لاحقًا، فسوف يتغير التقاعد التكميلي أيضًا.

مثال افتراضي

إذا افترضنا أن موظفًا يتلقى راتبًا قدره 10000 دينار شهريًا لمدة 30 عامًا، وظل الحد الأدنى للأجور ثابتًا عند 500 دينار.

الاشتراك الشهري للموظف: (10000-3000) * 3٪ = 210 دينار

الاشتراك الشهري لصاحب العمل: (10000-3000) * 6٪ = 420 دينار

في 30 عامًا، سيدفع الموظف 210 * 12 * 30 = 75600 دينار

في 30 عامًا، سيدفع صاحب العمل 420 * 12 * 30 = 151200 دينار

إجمالي الاشتراكات سيكون 226800 دينار

عدد النقاط التي تم الحصول عليها شهريًا سيكون 7000 * 0.18 / 2.782 = 453 نقطة

عدد النقاط التي تم الحصول عليها بعد 30 عامًا سيكون 453 * 12 * 30 = 163000 نقطة

التقاعد التكميلي الإجمالي السنوي سيكون 163000 * 0.414 = 67490 دينار

التقاعد الشهري التكميلي سيكون 5624 دينار

هذا المبلغ يساوي تقريبًا 80٪ من 7000 دينار (قاعدة الاشتراك).

سيتلقى هذا الموظف بعد ذلك جرايةًا إجماليًا قدره 8000 دينار يتكون من عنصرين:

- تقاعد من النظام القانوني بنسبة 80٪ من 3000 دينار، أي 2400 دينار.

- تقاعد من النظام التكميلي 5600 دينار.

ملاحظة 1: المشكلة الأولى في النظام التكميلي هي أن قيمة النقطة منخفضة ولا يتم تحديثها. هذا يؤدي إلى تقاعد منخفض ويبقى ثابتًا على الرغم من التضخم. (لا يوجد تحديث منذ عام 2019، وحتى التحديثات تتم بمعدلات منخفضة).

ملاحظة 2: المشكلة الثانية في النظام التكميلي هي أن مبلغ هذا التقاعد يُضاف إلى التقاعد القانوني، مما يعني أن هذا المبلغ سيخضع لضريبة دخل مرتفعة. مع اقتطاع الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي، سيكون مبلغ الاقتطاعات مساويًا تقريبًا لـ 30٪. قد يصبح هذا المعدل تقريبًا 40٪ لأصحاب الدخول الأعلى.

في عام 2025، جراية إجمالي قدره 2400 دينار يعطي صافيًا قدره 1997 دينار، أي بخصم متوسط قدره 16.8٪.

في عام 2025، جراية إجمالي قدره 8000 دينار يعطي صافيًا قدره 5920 دينار، أي بخصم متوسط قدره 26٪.

إذا قارنا بين هاتين الحالتين، نجد أن مبلغ 5600 دينار من التقاعد التكميلي قد خضع لخصم قدره 2080 - 403، أي 1677 دينار. وبالتالي فإن الخصم يقدر بحوالي 30٪.

ملاحظة 3: في السابق، قمنا بحساب المبلغ الإجمالي الذي يدفعه صاحب العمل والموظف (630 شهريًا: 9٪ من الإجمالي)، ولكن المبلغ المدفوع فعليًا هو 9٪ بالإضافة إلى 26.75٪ من النظام القانوني، مما يعطي فعليًا 35.75٪ من الإجمالي. إذن شهريًا، اشتراك قدره 2500 دينار شهريًا، أي 30000 سنويًا بعنوان الجزء الذي يزيد عن 6 مرات الحد الأدنى للأجور. وبالتالي، خلال 30 عامًا، سيكون المبلغ 900000 دينار.

مع أو ضد التقاعد التكميلي؟

بالنسبة للموظف، أعتقد أنه صفقة جيدة. فهو يسمح له بدفع 3٪ إضافية والحصول على زيادة في جرايةه التقاعدي.

بالنسبة لصاحب العمل، أعتقد أنها مسألة تحفيز موظفيه. إنها تكلفة إضافية.

بالنسبة للصندوق الوطني للضمان الاجتماعي، فهو ليس خاسرًا لأن الاشتراكات الفعلية ضخمة (35.75٪). لكنني أعتقد أنه لا يشجع هذا النظام. نلاحظ نقصًا في التواصل. لو كانت الدولة تريد تشجيع هذا النظام، لكانت قد حدثت قيمة النقطة بمبلغ يساوي على الأقل الزيادة في الحد الأدنى للأجور. ولكن قانونًا، نظام التقاعد التكميلي على مستوى الإيرادات والنفقات مستقل تقريبًا داخل الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي، وترتبط قيمة النقطة بالتوازن بين الإيرادات والنفقات المتوقعة.

تنزيل جدول سقوف الرواتب للانضمام إلى نظام التقاعد التكميلي

السقف يساوي 6 مرات الحد الأدنى للأجور. لذلك يجب أن نعرف الحد الأدنى للأجور لكل فترة.

ما هو الحد الأدنى للأجور؟

يتم تحديد الحد الأدنى للأجور (SMIG) في القطاع غير الفلاحي من قبل الدولة. يتم تحديثه بشكل دوري (كل عام، كل عامين ...).

سقف 6 مرات الحد الأدنى للأجور بين 2016 و 2025

يشير هذا الجدول إلى معلومات السنوات العشر الأخيرة.

سقف 6 مرات الحد الأدنى للأجور بين 2003 و 2015