محاكي الرواتب في تونس لموظفي القطاع الخاص (2020-2025) (الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي)
هذه الحاسبة عبر الإنترنت تسمح بـحساب صافي الاجر من الاجر الإجمالي وفقًا للوائح الضريبية في تونس. تتيح إعداد بطاقة الاجر أو كشف الاجر. بالإضافة إلى ذلك، تتيح حساب الاجر الإجمالي من صافي الاجر. كما تتيح رؤية تأثيرات المزايا الضريبية (الأطفال غير الحاصلين على منح، الادخار الخاص، فوائد القروض، ...). يمكن استخدامها من قبل المهنيين والموظفين والطلاب.
المحتويات: [إظهار - إخفاء]
حاسبة الرواتب عبر الإنترنت لصافي الرواتب في تونس
محاكي الرواتب الذي يسمح بالتحويل من الإجمالي إلى الصافي ومن الصافي إلى الإجمالي. يتيح تحميل كشف الاجر بصيغة png.
عناصر الاجر
مبلغ صافي الاجر يساوي الاجر الإجمالي مطروحًا منه 3 استقطاعات قانونية إلزامية: الاشتراكات الاجتماعية للصندوق الوطني للضمان الاجتماعي، مطروحًا منه ضريبة الدخل (IRPP) ومساهمة التضامن الاجتماعي (CSS).
ما هو الاجر الخام او الإجمالي؟
الاجر الإجمالي: يتكون هذا الاجر من الاجر الأساسي مضافًا إليه المكافآت والتعويضات
صيغة الاجر الإجمالي: الاجر الأساسي + ساعات العمل الإضافية + المكافآت + التعويضات
ما هو الاجر الأساسي؟
إنه الجزء الرئيسي من الاجر. يمكن أن يكون مبلغًا شهريًا ثابتًا. يمكن حسابه يوميًا أو بالساعة.
كيفية حساب ساعات العمل الإضافية
في تونس، يتم احتساب ساعات العمل الإضافية أسبوعيًا. يتم زيادة سعر ساعة العمل الإضافية. يوجد نظامان رئيسيان في تونس
نظام 48 ساعة في الأسبوع: يتم زيادة كل ساعة عمل إضافية بنسبة 75٪.
نظام 40 ساعة في الأسبوع: يتم زيادة أول 8 ساعات عمل إضافية بنسبة 25٪ وتزيد الساعات التالية بنسبة 50٪.
| Secu.tn | نظام 40 ساعة/أسبوع | نظام 48 ساعة/أسبوع |
|---|---|---|
| مثال 1 | عدد الساعات: 47 والمعدل العادي: 4 د | |
| ساعات عادية: 40 بسعر 4 د للساعة | ساعات عادية: 47 بسعر 4 د للساعة | |
| ساعات إضافية 25٪: 7 بسعر 5 د للساعة | ساعات إضافية: 0 | |
| مثال 2 | عدد الساعات: 51 والمعدل العادي: 4 د | |
| ساعات عادية: 40 بسعر 4 د للساعة | ساعات عادية: 48 بسعر 4 د للساعة | |
| ساعات إضافية 25٪: 8 بسعر 5 د للساعة | ساعات إضافية: 3 بسعر 7 د للساعة | |
| ساعات إضافية 50٪: 3 بسعر 6 د للساعة | ||
| حساب المعدل بالساعة | ||
| ساعات إضافية 25٪: 4 × 1.25 = 5 | ساعات إضافية 75٪: 4 × 1.75 = 7 | |
| ساعات إضافية 50٪: 4 × 1.5 = 6 | ||
| 03-03-2025 | المصدر: secu.tn | |
المكافآت؟
هي مبالغ تُمنح للموظف لمكافأة أي جهد مبذول: مكافأة الحضور، مكافأة الأداء، مكافأة المسؤولية، مكافأة الهدف...
التعويضات؟
هي مبالغ تُمنح للموظف لتعويض ضرر لحق به يتعلق بشكل أساسي بظروف العمل: تعويض العمل الليلي، تعويض الأوساخ أو التلوث، تعويض النقل، تعويض المخاطر...
ما هو صافي الاجر
إنه المبلغ المالي الذي سيحصل عليه الموظف.
صيغة صافي الاجر
الاجر الإجمالي - اشتراكات الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي - ضريبة الدخل (IRPP) - مساهمة التضامن الاجتماعي (CSS)
الاشتراكات الاجتماعية للصندوق الوطني للضمان الاجتماعي
في تونس، نظام الضمان الاجتماعي إلزامي. يتم تمويله جزئيًا من قبل الموظف وجزئيًا من قبل صاحب العمل. يدفع الموظف حصته من خلال آلية الاقتطاع من المصدر. في الواقع، يتم اقتطاع هذه الاشتراكات من قبل كل صاحب عمل. يتيح هذا الاشتراك للموظف الاستفادة من:
- التأمين الصحي
- معاش التقاعد
- رأس مال الوفاة
التأمين الصحي
إنه تأمين إلزامي لجميع الموظفين في تونس تديره الصندوق الوطني للتأمين على المرض. من خلال الاشتراك، يحق للموظف استرداد جزء صغير من تكاليف الرعاية الصحية (النظام 1) أو الاستفادة من الخدمات الصحية للمستشفيات العامة (النظام 2).
معاش التقاعد
إنه تأمين إلزامي لجميع موظفي القطاع العام. من خلال الاشتراك، يحق للموظف الحصول على معاش تقاعد يعتمد على راتبه الإجمالي ومدة الاشتراك. لمزيد من المعلومات حول معاش التقاعد وكيفية حسابه، انقر على هذا الرابط: محاكي معاش التقاعد لموظفي القطاع الخاص
رأس مال الوفاة
إنه مبلغ مالي أو رأس مال يُدفع للزوج والأطفال وفقًا لشروط معينة.
ما هو معدل الاشتراكات الاجتماعية للصندوق الوطني للضمان الاجتماعي
معدل الاشتراكات الإلزامية للموظفين هو 9.68٪ من الاجر الإجمالي اعتبارًا من جانفي 2025. كان هذا المعدل 9.18٪ قبل عام 2025. سيتم خصم هذا المبلغ من الاجر الإجمالي. ومع ذلك، يجب العلم أن صاحب العمل يجب أن يدفع أيضًا مساهمته التي تسمى اشتراك صاحب العمل. لا يظهر مبلغ اشتراك صاحب العمل في كشف الاجر. اشتراك صاحب العمل في الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي هو 17.07٪ من الاجر الإجمالي اعتبارًا من جانفي 2025. كان هذا المعدل 16.57٪ قبل عام 2025. يدفع صاحب العمل أيضًا مساهمته في التأمين ضد حوادث العمل الذي يعتمد معدله على قطاع النشاط (بين 0.5 و 4٪).
بالنسبة لبعض اجراء القطاع الفلاحي، تختلف معدلات اشتراكات الاجراء وأصحاب العمل عن المعدلات المذكورة أعلاه. يوجد نظام خاص لموظفي القطاع الفلاحي. الاشتراكات هي 19.47٪ من الاجر الإجمالي (6.99٪ على عاتق الاجير و 12.48٪ على عاتق صاحب العمل).
الاجر الخاضع للضريبة
صيغة الاجر الخاضع للضريبة = الاجر الإجمالي - اشتراكات الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي للموظفين
في تونس، ينص القانون الضريبي على أن الاجر الإجمالي لا يخضع للضريبة مباشرة، ولكن المبلغ الخاضع للضريبة هو ما تبقى بعد خصم الاشتراكات الاجتماعية للصندوق الوطني للضمان الاجتماعي. لذلك إذا كان لدى الموظف راتب إجمالي قدره 1000 دينار، وتم خصم 97 دينارًا من الاشتراكات الاجتماعية، فسيتم حساب ضريبة الدخل فقط على 903 دينار.
ضريبة الدخل (IRPP)
ضريبة الدخل (IRPP): هي ضريبة الدخل على الأشخاص الطبيعيين. تؤثر الحالة العائلية والمهنية على مبلغ ضريبة الدخل. العناصر الرئيسية التي يجب أخذها في الاعتبار والتي يمكن أن تقلل من الضريبة هي:
رب الأسرة: رجل متزوج أو شخص (رجل أو امرأة) يتولى حضانة الأطفال.
الأطفال: (بحد أقصى 4) الأطفال الذين تقل أعمارهم عن 20 عامًا و/أو الطلاب غير الحاصلين على منح والذين تقل أعمارهم عن 25 عامًا
الأطفال المعاقون: بلا حدود للعدد أو العمر أو الترتيب.
هناك أيضًا بعض العناصر الأخرى التي تسمح بتقليل الضريبة مثل سداد القروض الجامعية للأطفال، والفائدة السنوية للقروض المتعلقة بالسكن الأول، والأقساط المدفوعة المتعلقة بالتأمين على الحياة، وحسابات الادخار الخاصة...
لمزيد من المعلومات حول ضريبة الدخل في تونس ولحساب ضريبة الدخل السنوية عبر الإنترنت للموظفين (العام والخاص) والمتقاعدين، انقر على هذا الرابط محاكي ضريبة الدخل السنوية
مساهمة التضامن الاجتماعي (CSS)
مساهمة التضامن الاجتماعي (CSS) هي ضريبة تم إنشاؤها في عام 2018. معدلها 1٪ باستثناء السنوات 2023-2024-2025. بالنسبة لهذه السنوات الثلاث، معدلها 0.5٪.