Simulateur de paie en Tunisie des salariés du privé (2020-2025) (CNSS)

Ce calculateur en ligne permet de calculer le salaire net à partir du brut selon la réglémentation fiscale en Tunisie . Il permet d'établir un bulletin de paie ou une fiche de paie . Il permet en plus de calculer le salaire brut à partir du salaire net. Il permet aussi de voir les effets des avantages fiscaux (enfants sans bourse, épargne spéciale, intérêts de crédits, ...). Il peut être utilisé par les professionnels , salariés ou étudiants.

Calculateur de paie en ligne des salaires net en Tunisie

Simulateur de paie qui permet de passer du brut au net et du net au brut . Il permet de télecharger la fiche de paie en png

Les éléments du bulletin de paie

Le montant du salaire net est égal au salaire brut moins 3 retenues légales obligatoires : les cotisations sociales à la CNSS, moins l'impot sur le revenu (IRPP) et la CSS (Contribution Sociale de Solidarité).

C'est quoi le salaire brut ?

Salaire brut : Ce salaire est composé du salaire de base majoré des primes et indemnités
La formule du salaire brut : salaire de base + heures supplémentaires +primes + indemnités

C'est quoi le salaire de base ?

C'est la partie principale du salaire . Il peut être un montant mensuel forfaitaire. Il peut être calculé par jour ou par heure.

Comment calculer les heures supplémentaires

En tunisie les heures supplémentaires sont comptées par semaine. Le prix de l'heure supplémentaire est majoré. Il y a deux régimes principaux en Tunisie

Régime 48 heures par semaine : Toute heure supplémentaire est majorée de 75%.

Régime 40 heures par semaine : Les 8 premières heures supplémentaires sont majorées de 25 % et les heures suivantes sont majorées de 50 %.

Les Primes ?

Ce sont des montants accordées au salarié pour récompenser un effort quelconque : Prime de présence , prime de rendement , prime de responsabilité, prime-objectif ...

Les indemnités ?

Ce sont des montants accordées au salarié pour dédommager un préjudice subi lié principalement aux conditions du travail : indemnité de nuit , indemnité de salissure ou pollution, indemnité de transport , indemnité de risque ...

C'est quoi le salaire net

C'est le montant d'argent qui sera reçu par le salarié. La formule du salaire net
salaire brut - cotisation CNSS - IRPP - CSS

Les cotisations sociales CNSS

En tunisie, le système de securité sociale est obligatoire. Il est financé partiellement par le salarié et partiellement par l'employeur. Le salarié paye sa part par le mécanisme de la retenue à la source. En effet, une retenue de ces cotisations est effectuée par chaque patron. Cette cotisation salariale permet au salarié de bénéficier de :

• Assurance maladie
• Pension de retraite
• Capital décès

Assurance maladie

C'est une assurance obligatoire pour tous les salariés en Tunisie gérée par la CNAM. En cotisant le salarié aura droit à récupérer une faible partie des soins de santé (Régime 1) ou de bénéficier des prestations sanitaires des hopitaux publics(Régime 2).

Pension de retraite

c'est une assurance obligatoire pour tous les salarié de la fonction publique . En cotisant le salarié aura droit à une pension de retraite qui dépend de son salaire brut et de la durée de cotisation . Pour plus d'informations sur la pension de retraite et son mode de calcul cliquer sur ce lien :Simulateur pension de retraite des salariés du privé

Capital décès

C'est un montant d'argent ou capital versé au conjoint et aux enfants sous certaines conditions.

Quels est le taux des cotisations sociales à la CNSS

Le taux des cotistations salariales est de 9.68 % du salaire brut et ce à partir de janvier 2025. Ce taux était 9.18 % avant 2025. Ce montant sera déduit du salaire brut. Cependant, il faut savoir que l'employeur doit payer aussi sa contribution appelée cotisation patronale. La montant de la cotisation patronale n'apparait pas dans la fiche de paie . La cotisation patronale à la CNSS est de 17.07 % du salaire brut à partir de janvier 2025. Ce taux était 16.57 avant 2025. L'employeur paye aussi sa contribution dans l'assurance des accidents de travail dont le taux dépend du secteur d'activité (entre 0.5 et 4 %).

Pour certains salariés du secteur agricole, les taux de cotisations salariales et patronales sont différents des taux sus-indiquées. Il y a un régime spécial pour les salariés du secteur agricole . Les cotisation sont de 19.47 % du salaire brut ( 6.99% à la charge du salarié et 12.48 % à la charge du patron)

Salaire imposable

la formule du Salaire imposable = salaire brut - cotisations salariales CNSS
En tunisie, la loi fiscale prévoit que le salaire brut n'est pas imposable directement, mais le montant imposable est ce qui reste après avoir déduit les cotisations sociales à la CNSS. Donc si un salarié a un salaire brut de 1000 D , et on lui retranche 97 D de cotisations sociales , l'impôt sur le revenu sera calculé seulement sur 903 D.

L'IRPP

l'IRPP :C'est l'Impôt sur le Revenu des Personnes Physiques.La situation familiale et professionnelle influence le montant de l'impot sur le revenu.Les principaux éléments à prendre en considération et qui peuvent diminuer l'impôt sont :
Chef de famille : Homme marié ou personne (homme ou femme) qui a la garde des enfants.
Enfants :(maximum 4) : Enfants dont l'age est inférieur à 20 ans et/ou étudiants sans bourse dont l'age est inférieur à 25 ans
Enfants infirmes (handicapé) : Sans limite de nombre, d'age et de rang.
Il y a aussi certains autres élement qui permettent de diminuer l'impôt telque le remboursement de prêts universitaires des enfants, le s intérêts annuels de crédit liées à la premières habitation, les primes payées liées à l'assurance vie, les comptes spéciaux d'épargne ...

Pour plus d'informations sur IRPP en Tunisie et pour calculer en ligne l'impôt annuel sur le revenu des salariés (public et privé) et des retraités ,cliquez sur ce lien Simulateur IRPP annuel

La CSS : La Contribution Sociale de Solidarité

La CSS est une taxe instaurée en 2018. Son taux est de 1% sauf pour les années 2023-2024-2025. Pour ces 3 années son taux est de 0,5 %.